留學生1042-S form 的問題， 退稅，報稅。美國報稅，退稅美國留學生是要報稅的。根據(jù)美國國稅局規(guī)定，自一九九三年起，凡是持有F (學生)、J (公費)、M (觀光) 簽證的外籍學生，或是持J (訪問)、Q(交換) 的外籍學者，不論是否有工作或收入，只要是暫時居留在美國，都必須向國稅局遞交一份個人數(shù)據(jù)說明書(Form 吧吧四三)，并申報聯(lián)邦稅表一0四0NR。 報稅的步驟如下： 索取表格：稅務表格(如一0四0NR)，表格說明書( 如：Instructions for Form 一0四0NR），報稅手冊（如：外國人報稅須知（Publication 5一9），課稅和免課稅收入（Publications 5二5），聯(lián)邦所得稅須知（Publication一漆二） 可經(jīng)由下列途徑取得：一.學校圖書館或當?shù)毓矆D書館；二.國稅局各地辦公室(Federal buildings）；三.打免費中國一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陸漆陸)索?。凰?自IRS 中國站上下載。 逐項填寫：稅表主要的項目有個人數(shù)據(jù)部分（姓名、地址、社會安全號碼或ITIN、婚姻狀況、國籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都會列在W-二的薪資收入單上，而獎學金收入則列在一0四二S收入單上），個人寬減額部份（每年金額都會調(diào)整，可向?qū)I(yè)報稅人士、學生顧問詢問，或自行查詢IRS中國站數(shù)據(jù)），分項扣除額部份（對非居民而言，只有少數(shù)幾項可填寫，比如：事先被扣繳的稅、慈善捐贈、意外損失或遭竊、某些因課業(yè)有關(guān)支出等，不過都必須填寫附表說明支出原因）。每一個項目在說書上都會詳細解釋，最好逐條研讀后再填入。表格的最后一項就是查閱稅表上的稅率并比對自己核算出的金額，如此便能得知自己應該要被繳稅或者退稅了。 關(guān)于獎學金的申報，凡是Graduate Assistantships （半工半讀）獎學金,一種給予合格畢業(yè)生的帶獎學金的學位包括兼職教育或研究 （TA, RA, GA ），均須以薪資所得報稅，學費并無法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵稅。然而自學校所獲得的學費減免（tuition remission or reductions）獎學金，可不必繳稅。 目前我國和美國并無稅務協(xié)議（Tax Treaty），因此，稅務表格、說明書和手冊中有關(guān)稅務協(xié)議的部份并不適用。 核對與存底：稅表的附頁還有一項是有關(guān)填表人在居留的資料，例如預定居留時間、或有無國外收入來源等等，對于與自己無關(guān)的問題，可以寫上N/A (Not Applicable ) ，填完這一項，就算是完成了填表步驟；當然，最重要的工作就是將所有的相關(guān)文件都檢查過，一一附上，免得又增加以后補寄的麻煩。最后，也別忘了一定要將所有表格文件影印一份自己保存，以備將來參考或者國稅局有任何疑問時查詢用。 截止時期：報稅的最后期限是四月十五日，但是如果盡早寄出，就可以早日收到退稅支票（約十周之內(nèi)）。如無法在四月十五日前完成報稅，你可以利用Form 四吧陸吧在四月十五日之前延長四個月的報稅期限。至于沒有任何收入的報稅人，其一0四0NR稅表及數(shù)據(jù)卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有數(shù)據(jù)可以上中國IRS中國站，參考當年度的稅務表格、表格說明書、手冊，或者是政府事務公告，一般稅務問題在國稅局稅中國站的FAQs for Nonresident Alien Students應可得到解答，以及「美國各大學外籍學生顧問暨國際教育學者協(xié)會」（NAFSA）中國站上的稅務專區(qū)(links to the IRS and International Tax Web Sites)。請善加利用。 最后，再提醒同學們，每年的報稅期間，各校外籍學生顧問辦公室通常會安排專門為外籍學生解答稅務問題的座談會，同學們應踴躍加
美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯(lián)邦稅、州稅和地方稅。聯(lián)邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。
美國的聯(lián)邦、州、地方三級政府根據(jù)權(quán)責劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯(lián)邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行征管。
擴展資料：
美國稅制結(jié)構(gòu)：
關(guān)稅是由關(guān)稅署負責的稅種。各州一級稅制不完全一致，一般有銷售稅、所得稅、財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和繼承稅、機動車牌照稅、州消費稅等。
1、地方主要以財產(chǎn)稅為主，此外有對旅館營業(yè)供電電話使用征收的營業(yè)稅、許可證稅等。
2、美國各級政府的稅收總收入在80年代占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重穩(wěn)定在26～28%。
3、各級政府稅收收入占財政總收入的80%以上，聯(lián)邦政府稅收收入則占財政收入90%以上。
4、1988年,在聯(lián)邦稅總收入中，個人所得稅占45.36%，公司稅占10.68%，社會保險稅占37.26%。
5、在州一級稅收總收入中，1986年對貨物、勞務征稅占59.62%，個人所得稅占28.97%，公司稅占1.83%；
6、在地方一級稅收總額中，財產(chǎn)稅占70.04%，對貨物、勞務征稅占20.01%，個人所得稅占5.89%。
參考資料來源：百度百科-美國稅制
美國學生如何申報個人所得稅？根據(jù)美國國稅局規(guī)定，任何在美國的國際人員，在暫居美國期間，不論是否有工作或收入，都需要在次年4月15日前向美國國稅局（IRS）提交納稅報告。一般來說，留學美國的留學生有兩種報稅身份，即非居民外國人（Non-resident Alien）和居民外國人（Resident Alien）。*需要注意的是，這里的居民與非居民是稅法中對身份的定義，與移民局對身份的定義是不一樣的。
如果想了解更多關(guān)于美國留學個人所得稅問題可以百度搜【思程會計師事務所】，我們將會免費為你解答更多關(guān)于留學稅問題，希望采納，謝謝。美國留學生購物能不能退稅
美國是高度發(fā)達的資本主義國家，美國的稅務機制非常完善，雖然你是留學生，但是也有可能被稽查，因此申請留學生退稅是非常重要的事。那么作為一名美國留學生，該如何申請退稅呢?天道留學小編詳細給大家介紹一下：
退稅步驟
1、申請個人稅號
2、發(fā)信到IRS退稅
第一步： 申請稅號，申請稅號有兩個選擇。 一個是自己完成或是由會計公司幫你填寫完成并加蓋稅務公司的印章幫助你證明資料的真實性并且確定正規(guī)格式。
大致資料如下：
護照復印件 關(guān)鍵頁(首頁，I-94 ，現(xiàn)在的US visa，第一次簽發(fā)給你的us visa頁，老護照(如果有))
I-20(copy)
W-7 form
1040 form
Tution fee receipt(沒有也行，因為i-20上有學費數(shù)額。
但是大家都知道學費漲了。像我的學費i-20寫18000，但今年漲到23000一年， i-20上沒寫，那就還是按18000退。如果有receipt
那就好說了)
第二步，退稅-得到稅號(ITIN)后辦理、退稅可以不分年限的退，也就是如果你10年前在美國上的大學沒退稅也可以退給你，只要你還有當時的i-20。10000
以下學費退200~300吧 不同的州稅率不同，看你在哪上學了。20000~10000 退 563(NY)，30000~20000有1000多。注意學費是
receipt 或i-20 上的金額加書本費(這個不要求提供收據(jù)，可以自己估計。
不論大家的稅號是否自己申請都可以請住在有中文會計公司服務的朋友那里掛地址退稅。也就是說你在退稅這一步驟是沒有地方限制的。
你可以使用紐約后任何地方的chinatown 會計公司，并在退稅支票發(fā)送地址填寫這個會計公司所在州的任意地址。
所以你可以找你的朋友代辦。(退稅服務 每一份退稅申請
USD60)同時如果相更方便的處理退稅并不涉及地址問題可以使用直接賬戶轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬需要提供你的美國銀行帳號和轉(zhuǎn)賬銀行的信息例如 swift code
等。這樣IRS就不會發(fā)支票而是直接轉(zhuǎn)賬到你的賬戶。退稅時間差不多2個月或以上。
報稅所需文件
1、W-2
每一個雇主對應一張W-2表格，比如有人上半年在系里當TA
暑假出去實習，下半年在圖書館打工，那么理論上就會收到3張W-2。W-2一般會在年初寄到Permenant
Address。W-2上面提供大部分報稅需要的信息。對于很多人，個人信息+w-2=報稅的全部。
2、8843
這個表格的正式名稱是實質(zhì)性存在測試(Substantial Presence
Test)，是用來判斷居民是否應該納稅的依據(jù)。對于留美學生而言，如果在美居住時間不超過5個歷法年(比如2008年12.31赴美，則過一天視為過了一個歷法年)，則一律視為報稅意義上的Non-Resident
Alien. 這個身份判斷至關(guān)緊要，后文會有所提及。
3、1042-S
如果留美學生很能夠有Non-service fellowship收入，那么他們在年初的時候會收到1042-S
表格。1042-S中被收的聯(lián)邦稅一定都能退回。
4、1099-INT
如果留美學生有銀行存款，那么就會收到銀行寄來的1099-INT表，這是表示利息收入的。Non-Resident Alien
不需要理會這個。Resident Alien 必須使用1040NR表，以便在報稅時體現(xiàn)這份收入。
中美政府簽訂了關(guān)于中國公民在美國期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE‘S REPUBLIC OF CHINA
INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對學生學者的。根據(jù)這個協(xié)定，
中國留學生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個表可以填一下， 同1040表一起遞交。 有效期是從入學起五年，
但事實上是只要你還是學生，一直可以利用這個減免1040NR-EZ的J項及1040NR的M項就是這個，所以也可以不填。這兩項都填成“00,
UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當于提前拿到退稅，畢竟退稅實際上沒啥利息的。
聯(lián)邦稅
外國留學生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有獎學金和銀行利息， 那么你就填1040NR-EZ,
否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。
另外，只有征稅收入在$100，000,以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship
則要填1042-s，那個簡單多了，這里直接跳過。1040NR填寫上要繁瑣一些，當然也有更多的選項。大多數(shù)留學生1040NR-EZ即可應付。
溫馨提示：因為即使我們?nèi)甓荚诿绹?仍然只能作為Non-Resident Alien報稅， 所以理論上這個表不需要填。
當然其實8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
以File Taxes Step 1為標題的圖片1
購買一個在你經(jīng)濟承受范圍內(nèi)的IRS（美國國內(nèi)稅務局）認可的稅務準備和E-file報稅軟件。通常在零售店、辦公用品點或者網(wǎng)上能買到。這些程序一般會寫明是供個人、商業(yè)或者兩者一起使用。要注意的是，一般情況下，只有美國公民，綠卡持有者，或者是外籍居民（resident alien）才可以利用軟件報稅。你可信賴的程序軟件包括：
TurboTax
H&R Block At Home
TaxAct
TaxSlayer.com
CompleteTax
以File Taxes Step 2為標題的圖片2
把軟件安裝或下載到計算機。雖然使用這些軟件不一定要求聯(lián)網(wǎng)，但是如果你想在電腦上報稅，互聯(lián)網(wǎng)連接還是需要的。
以File Taxes Step 3為標題的圖片3
打開稅務申報軟件，填入全部所需信息。程序會提示報稅者特定的信息，幫助你在你的文件上定位，簡化工作。在這一過程中，你的稅務準備軟件主要會要求你提供下面兩類內(nèi)容：
收入。所謂的“收入稅”，呵呵。你在這一年里掙得所有錢，不管是工作，兼職，或者自己賣東西，都算收入。你變現(xiàn)、銷售或者繼承的資產(chǎn)也包括在內(nèi)。
扣除額。政府允許你從稅款中去除一些滿足所限條件的開銷。例如：
健康保險費和健康儲蓄賬戶(HAS)
車輛注冊
特定退休賬戶(Roth IRA)
合同花費(即1099)，包括旅行開銷
其他
雖然收入無需證明，但扣除項需要證明。你必須提供證明文檔，如收據(jù)、日志和/或小票證明你的扣除項是合法的。
以File Taxes Step 4為標題的圖片4
檢查錯誤。運行程序自帶的自檢功能。如果檢測到了未填項目，程序會指導你修改。檢查時要留意常識性錯誤。申請表中一個小小的打字錯誤或者漏填，可能會嚴重改變你的應付稅額或你預期收到的退款。
例如，如果你年度收入是32000美元，但是你的稅務準備軟件告訴你應付政府8000美元，這樣你就應該判斷出現(xiàn)了計算錯誤。8000元的稅額意味著你為32000美元付了25%的稅率，這同你的收入相比顯然太高了。
以File Taxes Step 5為標題的圖片5
重新運行自檢，以保證錯誤都得到了修改。重復這一過程直到?jīng)]有錯誤。
以File Taxes Step 6為標題的圖片6
報稅之前使用軟件提供的審計計量器。這一工具檢查你的信息，判斷風險可能所在。如果審計風險過高，你要確定你的報稅單上所有信息100%正確；如果你確實被審計，一個誤導性的陳述或數(shù)字可能會花費你一大筆錢。
以File Taxes Step 7為標題的圖片7
自己人工申報或電子申報。你可以選擇如下一種或兩種方式：郵寄或e-file功能。
郵件申報：在期限前，將稅務文檔寄到指定地址。申報時間通常是4月15日。如果你欠了稅，你需要把欠款和報稅文件寄到不同的地址。
電子申報：在期限前，將稅務文檔通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送。軟件會告訴你銀行信息。認真填寫銀行名稱以及賬號，在IRS退款或免除項生效時有用。
以File Taxes Step 8為標題的圖片8
如果你趕不上最后期限，申請延期。你可以在網(wǎng)上申請，也可以寄信。如果你選擇延期，一般IRS會再給你6個月報稅期限。
以File Taxes Step 18為標題的圖片9
等待免除項退款。如果你選擇電子申報，IRS一般會在4至8天內(nèi)自動將退款存入你的賬戶。
方法
2
人工報稅
以File Taxes Step 10為標題的圖片1
你需要意識到你自己做這件事會增加錯誤的風險。IRS鼓勵還在手動報稅的人使用電子報稅或稅務準備軟件，以節(jié)省開銷并減少申報表中的錯誤。[1]
IRS估計人工填寫的申報表約有20%的錯誤率，而軟件只有1%。如果你擔心申報表有錯，最好還是堅持使用軟件，這樣可以隨時發(fā)現(xiàn)錯誤。
以File Taxes Step 11為標題的圖片2
在地去圖書館或者郵局取報稅材料包。因為現(xiàn)在自己準備材料的人少了，納稅人不會在收到郵件寄來的材料。在IRS 網(wǎng)站也可以下載相關(guān)的表格。
材料包括一整套指導手冊，以及報稅需要填寫的表格和聯(lián)邦政府收入報稅單。
以File Taxes Step 12為標題的圖片3
根據(jù)指導手冊，準備聯(lián)邦和州的稅務材料。在相關(guān)表格上整齊地填好相關(guān)信息。最好使用黑色鋼筆。填入關(guān)于你收入的項目——包括工作、合同、資產(chǎn)或證券——然后填寫免除項信息。
以File Taxes Step 13為標題的圖片4
檢查你的報稅單，核查計算錯誤和遺漏信息。你要是想雇傭一位專業(yè)人士審查、挑錯，可能會比你自己單獨做花費要大，但是這樣能發(fā)現(xiàn)你報稅當中的錯誤——這些錯誤可能會讓你損失更多，或是讓你進入審計程序。
以File Taxes Step 14為標題的圖片5
確保你附上了材料包每張報稅單中所需的清單。在每頁要記得在頁下指定區(qū)域內(nèi)寫上你的社會保險號。
以File Taxes Step 15為標題的圖片6
確保你在郵寄之前每張報稅單都簽了名字和日期。
以File Taxes Step 16為標題的圖片7
郵寄報稅單。在截至日期當天或之前，一般是4月15日，使用指定的郵包寄出。
按指導手冊中提供的地址，將寄往聯(lián)邦政府和寄往州的信封分開寫地址。因為會寄往不同的地方。
把報稅單和所有文檔裝好后，稱重，并付足郵資。否則會延誤你的退款。
以File Taxes Step 17為標題的圖片8
如果你趕不上最后期限，申請延期。你可以在網(wǎng)上申請，也可以寄信。如果你選擇延期，一般IRS會再給你6個月報稅期限。
以File Taxes Step 18為標題的圖片9
等待免除項退款。如果你選擇電子申報，IRS一般會在4至8天內(nèi)自動將退款存入你的賬戶。
方法
3
聘請專業(yè)人士
以File Taxes Step 19為標題的圖片1
找一位有經(jīng)驗的人士幫你填寫報稅單。許多個人和企業(yè)都依賴有資質(zhì)的公共會計、律師或者全國的稅務連鎖機構(gòu)幫助準備報稅。
以File Taxes Step 20為標題的圖片2
向?qū)I(yè)人士提供你的信息。這應該包括W-2（或其他表格）、收據(jù)、注冊小票等等。你要提供電話號碼，以便有問題或者缺少材料時能夠聯(lián)系到你。
以File Taxes Step 21為標題的圖片3
同接待員預約取完整稅務信息的日期。
以File Taxes Step 22為標題的圖片4
與你的專業(yè)人士會面，并檢查你的報稅單。在每張單子上簽好姓名和日期。
以File Taxes Step 23為標題的圖片5
決定并告訴他如何上報。你可以讓他用網(wǎng)絡(luò)發(fā)送或者選擇郵件寄送。
如果你還欠政府錢，記得附一份支票。.
以File Taxes Step 17為標題的圖片6
如果你趕不上最后期限，申請延期。你可以在網(wǎng)上申請，也可以寄信。如果你選擇延期，一般IRS會再給你6個月報稅期限。
以File Taxes Step 18為標題的圖片7
等待免除項退款。如果你選擇電子申報，IRS一般會在4至8天內(nèi)自動將退款存入你的賬戶。
小提示
為自己預留充足的準備、核查和上報時間。一定記得保留一份報稅單的副本。.
如果報稅過程有疑問，尋求專業(yè)人士的幫助。IRS官方網(wǎng)站也有幫助板塊，包含了常見問題的解答。
要報告你所有的收入，保留收據(jù)、所有證明文檔和詳細記錄以證明你的免除項。
如果你使用e-file方式報稅并使用直接轉(zhuǎn)賬，你會在8至15天內(nèi)收到退款。如果你等紙質(zhì)支票，這個過程會長一些，通常為4個星期。
警告
在沒有核對社會保險號碼正確之前不要寄送報稅單，這樣會延誤你的退款。
報稅單字跡不能潦草，一定要檢查計算錯誤。你一定不想出現(xiàn)“紅旗”，導致IRS會更加嚴格地核查你的稅務，或者導致你被審計。 免費獲取《留學申請攻略》 一鍵領(lǐng)取