美國(guó)留學(xué)退稅美國(guó)留學(xué)費(fèi)用相對(duì)較高，很多人都因?yàn)榱魧W(xué)費(fèi)用的問(wèn)題放棄了去美國(guó)留學(xué)的打算。然而，減輕美國(guó)留學(xué)費(fèi)用負(fù)擔(dān)的方法也不是沒(méi)有，除了申請(qǐng)獎(jiǎng)學(xué)金和打工，還有一項(xiàng)是美國(guó)留學(xué)生退稅申請(qǐng)。
聯(lián)邦稅
外國(guó)留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ。如果你的收入只有獎(jiǎng)學(xué)金和銀行利息， 那么就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報(bào)其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外，只有征稅收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ。如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個(gè)簡(jiǎn)單多了，這里直接跳過(guò)。
關(guān)于實(shí)質(zhì)性存在測(cè)試(Substantial Presence Test, Form 8843)
這是用來(lái)確定你是否應(yīng)該在美國(guó)交稅的一個(gè)依據(jù)，但其實(shí)這對(duì)中國(guó)留學(xué)生并沒(méi)有什么用處，
因?yàn)榧词谷甓荚诿绹?guó)，仍然只能作為Non-Resident Alien報(bào)稅，所以理論上這個(gè)表不需要填。 當(dāng)然其實(shí)8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
關(guān)于非居民外國(guó)人稅收減免 (Form 8233)
中美政府簽訂了關(guān)于中國(guó)公民在美國(guó)期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對(duì)學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個(gè)協(xié)定，中國(guó)留學(xué)生在美國(guó)期間的收入中每年有00不用交稅。這個(gè)表可以填一下，同1040表一起遞交。有效期是從入學(xué)起五年，但事實(shí)上是只要還是學(xué)生，一直可以利用這個(gè)減免 1040NR-EZ的J項(xiàng)及1040NR的M項(xiàng)就是這個(gè)， 所以也可以不填。 這兩項(xiàng)都填成“00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”。
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實(shí)際上沒(méi)啥利息的。
關(guān)于申報(bào)身份 (Filing Status)
留學(xué)生不管是否婚否， 一律以單身身份申報(bào)。
關(guān)于個(gè)人減免 (Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2009的減免額是50. 中國(guó)留學(xué)生不能為其配偶及子女申請(qǐng)此項(xiàng)減免。
關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)扣稅(Standard deduction)
這部分是跟non-resident 沒(méi)關(guān)系的，2009的扣稅額為00。這里多說(shuō)一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來(lái)水漲船高，tax treaty是不是也得與時(shí)俱進(jìn)一下呢-
關(guān)于其他扣稅 (Itemized deduction)
有許多開銷也是可以免稅的，比如說(shuō)學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊，搬家費(fèi)用(要超過(guò)50 Miles), 還有其他的個(gè)人損失(比如說(shuō)丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過(guò)500刀，不太確定)以及捐助，還有買房的mortage interest，首次購(gòu)房的8000退稅，買新車的若干退稅等等等等。
搬家開銷 (你需要填寫 Form 3903)
偶然損失 (你需要填寫 Form 4684)
慈善捐助 (你需要填寫 Form 8283)
關(guān)于銀行利息 (Bank Interest)
前五年non-resident不必交稅，不作為與美國(guó)有關(guān)的收入。不要管銀行寄來(lái)的1099表。
關(guān)于股票 (Stock)
股票收入要交稅，稅率為30%;對(duì)于resident而言，損失可以減免稅，每年最多3000，對(duì)Non-resident無(wú)效。
ps：30%rule 對(duì)于賭博收入依然適用。
關(guān)于W-2表 (Form W-2)
Copy B是用來(lái)報(bào)聯(lián)邦稅的，第1單元格就是你的毛收入，第2格是聯(lián)邦截留稅款，第17格是州里的截留稅款，第19格是地方截留稅款。 (這里需要注意的是，如果你之前填寫過(guò)8233表，那么第一單元格就是你的毛收入減去5000美元，可以理解為應(yīng)稅毛收入;如果你沒(méi)有填寫過(guò)8233表，你所在學(xué)?？赡軐?duì)你每一個(gè)月的收入都進(jìn)行了聯(lián)邦截留，此時(shí)第一單元格內(nèi)就是你的總毛收入。如果你不清楚是否學(xué)校已經(jīng)在第一單元格中為你減去了5000美元，你可以自己大概估算一下。)
關(guān)于截留稅款 (Tax Withheld)
其中的州稅和地稅不用交稅。
州稅
在填了聯(lián)邦稅之后，州稅就相對(duì)容易多了。州稅可以電子申報(bào)，不用寄W-2表。
美國(guó)留學(xué)生退稅申請(qǐng)是比較容易通過(guò)的，也是一項(xiàng)很有效的緩解經(jīng)濟(jì)壓力的一種方式，很多美國(guó)留學(xué)生因?yàn)椴皇煜ぃ装族e(cuò)失了這個(gè)機(jī)會(huì)，實(shí)在是很可惜。美國(guó)留學(xué)生 可以退稅么可以退稅。
退稅大致分為2步：1 申請(qǐng)個(gè)人稅號(hào)，2 發(fā)信到IRS退稅
第一步： 申請(qǐng)稅號(hào)，申請(qǐng)稅號(hào)有兩個(gè)選擇。 一個(gè)是自己完成或是由會(huì)計(jì)公司幫你填寫完成并加蓋稅務(wù)公司的印章幫助你證明資料的真實(shí)性并且確定正規(guī)格式。
自己填寫的表格可以參考 （http://www.irs.ustreas.gov/individuals/article/0,, id=96287,00.html）， 大致資料如下
＊護(hù)照復(fù)印件 關(guān)鍵頁(yè)（首頁(yè)，I-94 ，現(xiàn)在的US visa，第一次簽發(fā)給你的us visa頁(yè)，老護(hù)照（如果有））
＊I-20（copy）
＊W-7 form
*1040 form
* Tution fee receipt(沒(méi)有也行，因?yàn)閕-20上有學(xué)費(fèi)數(shù)額。 但是大家都知道學(xué)費(fèi)漲了。像我的學(xué)費(fèi)i-20寫18000，但今年漲到23000一年， i-20上沒(méi)寫，那就還是按18000退。如果有receipt 那就好說(shuō)了)美國(guó)留學(xué)生購(gòu)物能不能退稅
美國(guó)是高度發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，美國(guó)的稅務(wù)機(jī)制非常完善，雖然你是留學(xué)生，但是也有可能被稽查，因此申請(qǐng)留學(xué)生退稅是非常重要的事。那么作為一名美國(guó)留學(xué)生，該如何申請(qǐng)退稅呢?天道留學(xué)小編詳細(xì)給大家介紹一下：
退稅步驟
1、申請(qǐng)個(gè)人稅號(hào)
2、發(fā)信到IRS退稅
第一步： 申請(qǐng)稅號(hào)，申請(qǐng)稅號(hào)有兩個(gè)選擇。 一個(gè)是自己完成或是由會(huì)計(jì)公司幫你填寫完成并加蓋稅務(wù)公司的印章幫助你證明資料的真實(shí)性并且確定正規(guī)格式。
大致資料如下：
護(hù)照復(fù)印件 關(guān)鍵頁(yè)(首頁(yè)，I-94 ，現(xiàn)在的US visa，第一次簽發(fā)給你的us visa頁(yè)，老護(hù)照(如果有))
I-20(copy)
W-7 form
1040 form
Tution fee receipt(沒(méi)有也行，因?yàn)閕-20上有學(xué)費(fèi)數(shù)額。
但是大家都知道學(xué)費(fèi)漲了。像我的學(xué)費(fèi)i-20寫18000，但今年漲到23000一年， i-20上沒(méi)寫，那就還是按18000退。如果有receipt
那就好說(shuō)了)
第二步，退稅-得到稅號(hào)(ITIN)后辦理、退稅可以不分年限的退，也就是如果你10年前在美國(guó)上的大學(xué)沒(méi)退稅也可以退給你，只要你還有當(dāng)時(shí)的i-20。10000
以下學(xué)費(fèi)退200~300吧 不同的州稅率不同，看你在哪上學(xué)了。20000~10000 退 563(NY)，30000~20000有1000多。注意學(xué)費(fèi)是
receipt 或i-20 上的金額加書本費(fèi)(這個(gè)不要求提供收據(jù)，可以自己估計(jì)。
不論大家的稅號(hào)是否自己申請(qǐng)都可以請(qǐng)住在有中文會(huì)計(jì)公司服務(wù)的朋友那里掛地址退稅。也就是說(shuō)你在退稅這一步驟是沒(méi)有地方限制的。
你可以使用紐約后任何地方的chinatown 會(huì)計(jì)公司，并在退稅支票發(fā)送地址填寫這個(gè)會(huì)計(jì)公司所在州的任意地址。
所以你可以找你的朋友代辦。(退稅服務(wù) 每一份退稅申請(qǐng)
USD60)同時(shí)如果相更方便的處理退稅并不涉及地址問(wèn)題可以使用直接賬戶轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬需要提供你的美國(guó)銀行帳號(hào)和轉(zhuǎn)賬銀行的信息例如 swift code
等。這樣IRS就不會(huì)發(fā)支票而是直接轉(zhuǎn)賬到你的賬戶。退稅時(shí)間差不多2個(gè)月或以上。
報(bào)稅所需文件
1、W-2
每一個(gè)雇主對(duì)應(yīng)一張W-2表格，比如有人上半年在系里當(dāng)TA
暑假出去實(shí)習(xí)，下半年在圖書館打工，那么理論上就會(huì)收到3張W-2。W-2一般會(huì)在年初寄到Permenant
Address。W-2上面提供大部分報(bào)稅需要的信息。對(duì)于很多人，個(gè)人信息+w-2=報(bào)稅的全部。
2、8843
這個(gè)表格的正式名稱是實(shí)質(zhì)性存在測(cè)試(Substantial Presence
Test)，是用來(lái)判斷居民是否應(yīng)該納稅的依據(jù)。對(duì)于留美學(xué)生而言，如果在美居住時(shí)間不超過(guò)5個(gè)歷法年(比如2008年12.31赴美，則過(guò)一天視為過(guò)了一個(gè)歷法年)，則一律視為報(bào)稅意義上的Non-Resident
Alien. 這個(gè)身份判斷至關(guān)緊要，后文會(huì)有所提及。
3、1042-S
如果留美學(xué)生很能夠有Non-service fellowship收入，那么他們?cè)谀瓿醯臅r(shí)候會(huì)收到1042-S
表格。1042-S中被收的聯(lián)邦稅一定都能退回。
4、1099-INT
如果留美學(xué)生有銀行存款，那么就會(huì)收到銀行寄來(lái)的1099-INT表，這是表示利息收入的。Non-Resident Alien
不需要理會(huì)這個(gè)。Resident Alien 必須使用1040NR表，以便在報(bào)稅時(shí)體現(xiàn)這份收入。
中美政府簽訂了關(guān)于中國(guó)公民在美國(guó)期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE‘S REPUBLIC OF CHINA
INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對(duì)學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個(gè)協(xié)定，
中國(guó)留學(xué)生在美國(guó)期間的收入中每年有00不用交稅。這個(gè)表可以填一下， 同1040表一起遞交。 有效期是從入學(xué)起五年，
但事實(shí)上是只要你還是學(xué)生，一直可以利用這個(gè)減免1040NR-EZ的J項(xiàng)及1040NR的M項(xiàng)就是這個(gè)，所以也可以不填。這兩項(xiàng)都填成“00,
UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實(shí)際上沒(méi)啥利息的。
聯(lián)邦稅
外國(guó)留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有獎(jiǎng)學(xué)金和銀行利息， 那么你就填1040NR-EZ,
否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報(bào)其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。
另外，只有征稅收入在$100，000,以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship
則要填1042-s，那個(gè)簡(jiǎn)單多了，這里直接跳過(guò)。1040NR填寫上要繁瑣一些，當(dāng)然也有更多的選項(xiàng)。大多數(shù)留學(xué)生1040NR-EZ即可應(yīng)付。
溫馨提示：因?yàn)榧词刮覀內(nèi)甓荚诿绹?guó)， 仍然只能作為Non-Resident Alien報(bào)稅， 所以理論上這個(gè)表不需要填。
當(dāng)然其實(shí)8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
OPT?等同于F簽證，因此剛畢業(yè)工作的同學(xué)們可以利用Treaty爭(zhēng)取更多的退稅。這對(duì)于剛畢業(yè)的碩士同學(xué)很有用。
個(gè)人減免(Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2010的減免額是$3650. Non-Resident Alien不能為其配偶及子女申請(qǐng)此項(xiàng)減免，只能宣報(bào)自己的減免。注意：如果父母赴美探親，在美國(guó)居留時(shí)間滿足一定要求，則可以作為受養(yǎng)者(Dependent)，使贍養(yǎng)者獲得個(gè)人減免。但贍養(yǎng)者的報(bào)稅身份必須為Resident Alien!!因此父母探親的最好時(shí)機(jī)為即將畢業(yè)的前一年和畢業(yè)年份，或者第五歷法年與第六歷法年，這樣有更高的可能滿足受養(yǎng)者要求。
Standard deduction與Itemized deduction
Standard deduction是跟non-resident沒(méi)關(guān)系的，2010的扣稅額為$5700。這里多說(shuō)一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來(lái)水漲船高。
Itemized deduction對(duì)于Non-Resident Alien而言，也就是州稅與地方稅了。盡管對(duì)于Resident Alien來(lái)說(shuō)，有許多開銷也是可以免稅的。比如說(shuō)學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊，搬家費(fèi)用（要超過(guò)50 Miles），還有其他的個(gè)人損失（比如說(shuō)丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過(guò)500刀）以及捐助，還有買房的按揭利息。這些算起來(lái)一般都會(huì)超過(guò)Standard Deduction的。可惜只能到第6歷法年才行，那時(shí)候PhD都快畢業(yè)了。
基金、股票
基金、股票稅賦往往被代理商轉(zhuǎn)交了，自己并不需要操心。這里也就幾個(gè)數(shù)字需要注意。對(duì)于Non-Resident Alien而言，股息收入可以享受treaty 待遇，只有10%。但股票收入大頭是股票增值，這塊收入依舊是30%的稅率。換句話說(shuō)：拿F簽證炒股，實(shí)在很難賺錢。
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